Así es la herramienta de Hacienda para ‘cazar’ a los emisores de facturas irregulares

El informe de la Agencia Tributaria sobre resultados de la prevención y control del fraude tributario y aduanero, presentado el mes pasado, ha dado más detalles sobre el proyecto de Hacienda para 'cazar' la facturación irregular a través la inteligencia artificial.

La Agencia explica en este informe que ha desarrollado un proyecto basado en la utilización de nuevas herramientas tecnológicas para ayudar en la búsqueda de emisores de facturas irregulares, es decir, facturas que no se corresponden con trabajos realmente realizados o con bienes entregados. "La lucha contra el fraude fiscal en el ámbito de la facturación irregular es uno de los objetivos de la Agencia Tributaria", dice la agencia en el informe.

Los motivos de los contribuyentes para cometer este tipo de fraude son múltiples. Algunos de ellos son los siguientes:

- Simular gastos para reducir la cuota de IVA a ingresar, u obtener una devolución.

- Justificar artificialmente subvenciones.

- Organizar tramas con varias empresas involucradas que se benefician de esta facturación simulada.

- Simular una mejor cuenta de resultados de cara a obtener mejor financiación bancaria.

Un proyecto de inteligencia artificial de la Agencia Tributaria

El proyecto desarrollado utiliza herramientas de inteligencia artificial para generar modelos predictivos que faciliten la detección de emisores y receptores de facturas irregulares. Estos modelos podrán apoyar al sistema tradicional de selección, contribuyendo a reforzar su efectividad. Así, los objetivos principales del proyecto son:

- Reforzar la detección de fraude y luchar contra la competencia desleal de las empresas incumplidoras con respecto a las cumplidoras.

- Mejorar la eficiencia en el control, al ayudar a enfocar la actividad en los expedientes con mayor riesgo fiscal.

Para elaborar este proyecto, la Agencia ha trabajado con casos ya estudiados por el Área de Inspección. A partir de todos los datos disponibles, la herramienta informática genera un modelo que se puede utilizar para predecir la probabilidad de fraude en nuevos casos similares. En concreto, "el proyecto ha comprobado que las empresas que cometen este tipo de fraudes se agrupan en una serie de perfiles con algunas características comunes, por lo que es posible generar modelos con una capacidad de acierto alta", dice el informe. 

Además de presentar este proyecto, la agencia explica que este no trata de sustituir a los actuales sistemas de selección basados en riesgos y en la experiencia de las actuaciones de control, sino que los complementa y facilita su labor.

La herramienta se ha implantado este 2021

Durante el año 2020 se completó la fase de desarrollo del modelo, y se calcularon los resultados del ejercicio 2018. Su resultado teórico en cuanto a capacidad de detección fue alto, por lo que la Agencia decidió pasar a la fase de explotación.

En 2021 se han puesto los resultados a disposición del Área de Inspección para sus actuaciones de control. Al mismo tiempo, se está reentrenando el modelo con más actas disponibles, y se están calculando los resultados del modelo para el ejercicio 2019.

A lo largo de 2021, con los resultados derivados de las actuaciones de control, la Agencia Tributaria espera disponer de un primer balance sobre la aplicación práctica del modelo para su ajuste de cara al futuro.

Fuente: www.eleconomista.es